Daně z Interactive Brokers: jak na daňové přiznání

Interactive Brokers má nejpodrobnější výpisy ze všech brokerů, ale také nejvíc druhů reportů. Daň za vás neodvede, podklady pro přiznání si připravujete sami. Tady je, co z výpisů potřebujete a na co si dát pozor.

Pro klienty z EU

obvykle Interactive Brokers Ireland

Výpis pro výpočet daně

Activity Statement nebo Activity Flex Query

Dividendy ve výpisu

hrubé, sražená daň v samostatné sekci

W-8BEN

elektronicky při založení účtu, platí do konce 3. roku po podpisu

Import do Fisco

Flex Web Service (token jen pro stahování výpisů)

Co se u Interactive Brokers daní

• Prodej akcií a ETF je ostatní příjem podle § 10. Osvobozený je, pokud jste danou šarži drželi déle než 3 roky (časový test), nebo pokud vaše příjmy ze všech prodejů cenných papírů za rok - u všech brokerů dohromady - nepřesáhly 100 000 Kč (hodnotový test).
• Dividendy jsou příjem z kapitálového majetku podle § 8. Do přiznání patří hrubá částka, daň sraženou v zahraničí si můžete započíst (jak na zahraniční dividendy).
• Úroky z hotovosti jsou také příjem podle § 8. Časový test ani limit 100 000 Kč se na ně nevztahují - ty platí jen pro prodej cenných papírů.

Interactive Brokers českou daň nesráží. Částky v cizí měně přepočtete na koruny kurzem ČNB - denním, nebo jednotným kurzem za daný rok, ne kurzem, který použil broker.

Kde v Interactive Brokers najdete data

V Client Portalu v části Performance & Reports najdete Activity Statement - výpis se všemi obchody, dividendami, sraženými daněmi, poplatky a úroky. Pro opakované stahování slouží Flex Queries: výpis si nadefinujete jednou a stahujete ho v XML nebo CSV.

Pro nabývací cenu potřebujete i nákupy z dřívějších let, tedy výpisy od založení účtu. Do Fisco se Interactive Brokers nenahrává souborem - napojuje se přes API, jak popisuje část níže.

Na co si u Interactive Brokers dát pozor

Realizovaný zisk z výpisu nepřebírejte

Interactive Brokers počítá realizovaný zisk v měně účtu, svými kurzy a podle nastavené metody párování šarží. Kurzové zisky (Fx P&L) vykazuje zvlášť. Pro české přiznání potřebujete příjem z prodeje a nabývací cenu v korunách podle kurzu ČNB a šarže pro časový test.

W-8BEN je potřeba obnovovat

Formulář W-8BEN podepisujete elektronicky při založení účtu. Platí do konce třetího kalendářního roku po podpisu, pak vás Interactive Brokers vyzve k obnovení. Bez platného formuláře je srážka z amerických dividend 30 % místo 15 %.

Irská daň z úroků a formulář 8-3-6

Úroky z hotovosti vyplácí irská společnost Interactive Brokers Ireland, která z nich může srazit irskou daň 20 %. Snížit ji lze formulářem 8-3-6 o daňovém domicilu, potvrzeným finančním úřadem. Úroky každopádně přiznáváte v § 8.

Opce, futures a dluhopisy

Tyto nástroje mají vlastní pravidla zdanění. Tato stránka se týká akcií a ETF.

Jak s Interactive Brokers pracuje Fisco

Fisco se k Interactive Brokers připojí přes Flex Web Service. V Client Portalu (Performance & Reports → Flex Queries) vytvoříte Activity Flex Query ve formátu XML, v části Flex Web Service Configuration službu zapnete a kliknete na Generate A New Token. Do Fisco pak vložíte token a Query ID. Token umí jen stahovat výpisy, obchodovat s ním nejde.

Fisco pak stáhne historii od založení účtu, připojí srážkové daně k dividendám, přepočítá vše kurzem ČNB, rozdělí nákupy na šarže a hlídá časový test i limit 100 000 Kč přes všechny vaše brokery.

Časté otázky

Můžu do přiznání použít realizovaný zisk z výpisu Interactive Brokers?

Ne přímo. Je v měně účtu, přepočtený kurzy brokera a podle jeho metody párování šarží. Pro přiznání potřebujete příjem a nabývací cenu v korunách podle kurzu ČNB.

Proč mi Interactive Brokers srazil daň z úroků?

Úroky vyplácí irská společnost Interactive Brokers Ireland, která může srazit irskou daň 20 %. Snížit ji lze formulářem 8-3-6 potvrzeným finančním úřadem.

Jak dlouho platí W-8BEN u Interactive Brokers?

Do konce třetího kalendářního roku po roce podpisu. Interactive Brokers vás před vypršením vyzve k obnovení.