Daně z Trading 212: jak na daňové přiznání

Trading 212 je zahraniční broker, takže daň z vašich investic za vás neodvede a daňové přiznání nepodá. Podklady si připravujete sami z jeho výpisu. Tady je, co v něm najdete, co se daní a na co si dát pozor.

Pro klienty z EU

Trading 212 Markets Ltd. (Kypr)

Výpis pro výpočet daně

CSV export historie, roční výpis v Dokumentech

Dividendy ve výpisu

čisté, sražená daň ve sloupci Withholding tax

Úroky

z nezainvestované hotovosti a z půjčování akcií

Import do Fisco

CSV export nebo API klíč jen pro čtení

Co se u Trading 212 daní

• Prodej akcií a ETF je ostatní příjem podle § 10. Osvobozený je, pokud jste danou šarži drželi déle než 3 roky (časový test), nebo pokud vaše příjmy ze všech prodejů cenných papírů za rok - u všech brokerů dohromady - nepřesáhly 100 000 Kč (hodnotový test).
• Dividendy jsou příjem z kapitálového majetku podle § 8. Do přiznání patří hrubá částka, daň sraženou v zahraničí si můžete započíst (jak na zahraniční dividendy).
• Úroky z nezainvestované hotovosti (Interest on cash) a z půjčování akcií (Lending interest) jsou také příjem podle § 8. Časový test ani limit 100 000 Kč se na ně nevztahují - ty platí jen pro prodej cenných papírů.
• CFD nejsou cenné papíry, takže se na ně časový test ani osvobození do 100 000 Kč nevztahuje a jejich zdanění se řídí jinými pravidly.

Trading 212 žádnou českou daň nesráží. Částky v cizí měně přepočtete na koruny kurzem ČNB - denním, nebo jednotným kurzem za daný rok, ne kurzem, který použil broker.

Jaký výpis stáhnout

Pro výpočet daně potřebujete celou historii obchodů, dividend a úroků, ne jen poslední rok. Nákupy z minulých let určují nabývací cenu i to, které kusy už splnily časový test.

• CSV export historie: v aplikaci otevřete Menu ☰ → Historie a klepněte na Exportovat. Zapněte pokyny, dividendy i transakce a zvolte období od založení účtu. Pokud aplikace nedovolí celé období najednou, stáhněte více souborů po letech.
• Roční výpis (Annual statement) najdete v sekci Dokumenty. Hodí se ke kontrole, pro výpočet po šaržích ale nestačí.

Na co si u Trading 212 dát pozor

Dividendy jsou ve výpisu čisté

Částka dividendy v exportu je už po srážce zahraniční daně. Sražená daň je ve sloupci Withholding tax v měně akcie. Do přiznání patří hrubá dividenda, tedy čistá částka plus srážka. U amerických akcií je srážka s platným formulářem W-8BEN 15 %, bez něj 30 %.

Úroky z hotovosti a z půjčování akcií

Trading 212 úročí nezainvestovanou hotovost a vyplácí podíl z půjčování akcií. Obojí přiznáváte jako příjem z kapitálového majetku, i když jste nic neprodali.

Automatické investování a frakční akcie

Každý nákup, i zlomku akcie, je samostatná šarže s vlastním datem nákupu. Pravidelné investování přes Pies tak za rok vytvoří desítky šarží a ručně je sledovat je pracné.

Spin-offy

Při spin-offu Trading 212 ve výpisu nerozepisuje, jak se původní nabývací cena dělí mezi mateřskou a novou akcii. Tento poměr je potřeba dohledat a zadat ručně.

Účet CFD je samostatný

Trading 212 nabízí kromě účtu Invest také účet CFD. Jeho výsledky se daní jinak a do výpočtu časového testu ani limitu 100 000 Kč nepatří.

Jak s Trading 212 pracuje Fisco

Do Fisco nahrajete CSV export, nebo ho napojíte API klíčem, který vygenerujete v nastavení Trading 212. Klíči stačí oprávnění jen pro čtení historie - obchodovat s ním nejde. Fisco pak historii stahuje samo jednou denně a klíč ukládá zašifrovaný ve vašem trezoru.

Fisco k dividendám připočte sraženou daň, pozná, jestli máte platný W-8BEN, přepočítá vše kurzem ČNB, rozdělí nákupy na šarže a hlídá časový test i limit 100 000 Kč přes všechny vaše brokery. Zpracovává akcie a ETF z účtu Invest, spin-offy se zadávají ručně.

Časté otázky

Musím přiznat dividendy z Trading 212, i když jsem nic neprodal?

Dividendy jsou příjem podle § 8 a na prodejích nezávisí. Časový test ani limit 100 000 Kč se na ně nevztahují, ty platí jen pro prodej cenných papírů.

Jak zjistím hrubou dividendu z exportu Trading 212?

Sečtěte čistou částku dividendy a sraženou daň ze sloupce Withholding tax. Obě hodnoty přepočtěte na koruny kurzem ČNB.

Kdy jsou akcie z Trading 212 osvobozené od daně?

Když od nákupu dané šarže do prodeje uplynuly více než 3 roky, nebo když vaše příjmy ze všech prodejů cenných papírů za rok u všech brokerů dohromady nepřesáhly 100 000 Kč.