Daně z XTB: fiskální report a daňové přiznání

XTB je polský broker s pobočkou v Česku. Na rozdíl od většiny zahraničních brokerů připravuje roční fiskální report, daň za vás ale neodvede a přiznání nepodá. Tady je, jak report použít a na co si dát pozor.

Pro klienty z ČR

XTB S.A., organizační složka (Praha)

Podklady pro daně

fiskální roční report (PDF, Excel), export historie (XLSX)

Měnové účty

pro každou měnu samostatný účet

Dividendy ve výpisu

sražená daň jako samostatný řádek

Import do Fisco

XLSX export z xStation, každý účet zvlášť

Co se u XTB daní

• Prodej akcií a ETF je ostatní příjem podle § 10. Osvobozený je, pokud jste danou šarži drželi déle než 3 roky (časový test), nebo pokud vaše příjmy ze všech prodejů cenných papírů za rok - u všech brokerů dohromady - nepřesáhly 100 000 Kč (hodnotový test).
• Dividendy jsou příjem z kapitálového majetku podle § 8. Do přiznání patří hrubá částka, daň sraženou v zahraničí si můžete započíst (jak na zahraniční dividendy).
• Úroky z volných prostředků jsou také příjem podle § 8. Časový test ani limit 100 000 Kč se na ně nevztahují - ty platí jen pro prodej cenných papírů.
• CFD nejsou cenné papíry, takže se na ně časový test ani osvobození do 100 000 Kč nevztahuje a jejich zdanění se řídí jinými pravidly.

XTB z prodejů ani dividend českou daň nesráží. Částky v cizí měně přepočtete na koruny kurzem ČNB - denním, nebo jednotným kurzem za daný rok, ne kurzem, který použil broker.

Fiskální roční report

XTB zveřejňuje fiskální report za předchozí rok obvykle koncem února nebo začátkem března. Najdete ho v Investorském profilu (Můj profil → Dokumenty) nebo v mobilní aplikaci mezi formuláři a dokumenty. Má verzi v PDF a podrobnější v Excelu.

Report obsahuje souhrn zisků a ztrát podle kategorií nástrojů přepočtený na koruny, zvlášť pro CFD a pro akcie a ETF, a seznam dividend a dalších peněžních operací.

Jaký výpis stáhnout pro výpočet

Pro výpočet po šaržích potřebujete historii obchodů a peněžních operací v Excelu. V platformě xStation otevřete záložku Historie nad grafem, vygenerujte report a stáhněte ho jako XLSX. V mobilní aplikaci najdete totéž pod ikonou profilu v historii všech operací. Zvolte období od založení účtu a report udělejte pro každý měnový účet zvlášť.

Na co si u XTB dát pozor

Každá měna má vlastní účet

XTB zakládá pro koruny, eura a dolary samostatné účty. Pokud stáhnete export jen z jednoho, chybí vám část obchodů - a do limitu 100 000 Kč se počítají prodeje ze všech.

CFD a akcie v jedné platformě

V xStation obchodujete skutečné akcie a ETF i CFD. Fiskální report je odděluje do samostatných sekcí. CFD nespadají pod časový test ani osvobození do 100 000 Kč.

Dividendy a W-8BEN

Sražená daň z dividend je ve výpisu jako samostatný řádek. Do přiznání patří hrubá dividenda. XTB umožňuje podepsat formulář W-8BEN, se kterým je srážka z amerických dividend 15 % místo 30 %.

Úroky z volných prostředků

XTB úročí nezainvestovanou hotovost. Úroky přiznáváte jako příjem z kapitálového majetku bez ohledu na prodeje.

Jak s XTB pracuje Fisco

Do Fisco nahrajete XLSX export z xStation, pro každý měnový účet zvlášť - Fisco umí v jednom přehledu vést více účtů XTB. Srážkovou daň připojí k dividendě, přepočítá vše kurzem ČNB, rozdělí nákupy na šarže a hlídá časový test i limit 100 000 Kč přes všechny vaše brokery.

Časté otázky

Můžu do přiznání opsat čísla z fiskálního reportu XTB?

Jen částečně. Report ukazuje zisky a ztráty, ale ne úhrn příjmů pro limit 100 000 Kč ani šarže pro časový test, a neuvádí použitý kurz. Čísla si ověřte proti exportu obchodů.

Kdy XTB zveřejňuje fiskální report?

Obvykle koncem února nebo začátkem března za předchozí rok, v Investorském profilu v sekci dokumentů.

Jak u XTB snížit daň z amerických dividend?

Podepsáním formuláře W-8BEN. S ním je srážka z amerických dividend 15 % místo 30 % a v Česku pak obvykle nic nedoplácíte.