Daně z Portu: rebalancování, časový test a přiznání

Portu je český robo-advisor, který za vás nakupuje a rebalancuje portfolio ETF. Daň z prodejů za vás neodvádí - a prodeje vznikají i tam, kde je nečekáte, třeba při rebalancování nebo výběru. Tady je, na co si dát pozor.

Typ

robo-advisor, portfolia ETF, účet v korunách

Podklady pro daně

Výpisy a potvrzení (PDF, CSV) na začátku roku

Daň z prodejů

neodvádí, přiznáváte sami

Rebalancování

od roku 2025 běžně prodává jen šarže se splněným časovým testem

Import do Fisco

CSV z Transakční historie

Co se u Portu daní

• Prodej akcií a ETF je ostatní příjem podle § 10. Osvobozený je, pokud jste danou šarži drželi déle než 3 roky (časový test), nebo pokud vaše příjmy ze všech prodejů cenných papírů za rok - u všech brokerů dohromady - nepřesáhly 100 000 Kč (hodnotový test).
• Dividendy jsou příjem z kapitálového majetku podle § 8. Do přiznání patří hrubá částka, daň sraženou v zahraničí si můžete započíst (jak na zahraniční dividendy).

Portu z prodejů daň nesráží. Dividendy českých firem jsou zdaněné srážkou 15 % už u zdroje a do přiznání se neuvádějí. Částky v cizí měně přepočtete na koruny kurzem ČNB - denním, nebo jednotným kurzem za daný rok, ne kurzem, který použil broker.

Kdy v Portu vzniká zdanitelný prodej

Portu za vás prodává ETF v několika situacích. Každý takový prodej je pro daně stejný, jako byste prodávali sami:

• Běžné rebalancování - od ledna 2025 Portu při něm prodává jen šarže, které splnily časový test. Pokud ho nesplňují, rebalancování na daném nástroji neproběhne.
• Výběr peněz - výběr znamená prodej ETF a portfolio se při něm vyrovná bez ohledu na časový test.
• Změna strategie nebo rizikového profilu - portfolio se přestaví bez ohledu na daňové dopady.

Prodej je zdanitelný jen tehdy, když prodaná šarže nesplnila časový test a zároveň vaše příjmy ze všech prodejů za rok - u všech brokerů dohromady - přesáhly 100 000 Kč.

Časový test u pravidelných vkladů

Každý měsíční vklad nakoupí nové šarže ETF, každou s vlastní tříletou lhůtou. Po několika letech tak máte desítky šarží v různé fázi. Pro daně se prodané kusy obvykle přiřazují metodou FIFO, tedy od nejstarších.

Jaké podklady Portu připravuje

Na začátku roku najdete v aplikaci v sekci Výpisy a potvrzení podklady za předchozí rok: seznam transakcí, připsaných dividend a stržených poplatků, ve formátu PDF nebo CSV. Daň z nich za vás Portu nepočítá.

DIP v Portu

Pokud investujete přes dlouhodobý investiční produkt (DIP), můžete si příspěvky odečíst od základu daně - spolu s penzijním spořením a životním pojištěním nejvýš 48 000 Kč ročně. Potvrzení o vkladech za uplynulý rok najdete začátkem ledna ve výpisech.

Jak s Portu pracuje Fisco

Do Fisco nahrajete CSV s transakcemi: po přihlášení do Portu otevřete Transakční historii a dole na stránce ji stáhněte ve formátu CSV. Fisco rozdělí každý nákup na šarže, ukáže, kdy která splní časový test, a sečte prodeje z Portu s ostatními brokery do limitu 100 000 Kč.

Časté otázky

Je rebalancování v Portu zdanitelné?

Rebalancování je prodej. Od roku 2025 Portu při běžném rebalancování prodává jen šarže se splněným časovým testem, při výběru nebo změně strategie ale prodává bez ohledu na něj.

Musím přiznat výběr z Portu?

Výběr znamená prodej ETF. Zdanitelný je jen tehdy, když prodané šarže nesplnily časový test a vaše příjmy ze všech prodejů za rok přesáhly 100 000 Kč.

Odvádí Portu daň za mě?

Z prodejů ne. Dividendy českých firem jsou zdaněné srážkou 15 % už u zdroje.